Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
|
Коэффициент |
Интервал оптимальных значений |
На начало года |
На конец года |
Изменение |
|
11 Покрытия [9: 10] |
> 1-2 |
0,7414 |
0,8037 |
0,0623 |
|
12 Критической ликвидности [7: 10] |
> 1 |
0,1614 |
0,2503 |
0,0889 |
|
13 Абсолютной ликвидности [3: 10] |
> 0,2 - 0,5 |
0,0577 |
0,1133 |
0,0577 |
Рассчитанные показатели ликвидности говорят о недостаточной ликвидности предприятия как в текущий момент, так и в среднесрочной перспективе, так как коэффициент покрытия как на начало, так и на конец года ниже 1, коэффициент критической ликвидности также ниже 1, а абсолютной ликвидности - ниже 0,2. Хотя следует отметить положительную динамику изменения данных показателей.
Рассмотрим движение денежных средств по видам деятельности (табл.9)
Таблица 9 - Движение денежных средств по видам деятельности
|
Показатель |
Поступило, руб. |
Направлено, руб. |
Изменение за период, руб. |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
695 |
0 |
0 |
|
Движение средств по текущей деятельности |
12176 |
11669 |
0 |
|
Движение средств по инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
|
Итого чистое изменение средств |
0 |
0 |
0 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
1202 |
0 |
0 |
Таким образом, предприятие получило 12176 тыс. руб., а потратило 11669 тыс. руб., что позволило увеличить остаток денежных средств, при этом движение денежных средств наблюдалось только по текущей деятельности.