Организация финансовой работы и ее содержание

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия, входящим в состав финансово-экономического управления.

К наиболее важным задачам финансового отдела относятся:

а) организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана;

б) сохранность, а также эффективное использование основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов предприятия;

в) своевременность платежей по обязательствам в государственный бюджет, поставщикам и учреждениям банков.

Основными функциями финансовой службы предприятия в области финансово-оперативной работы являются:

а) обеспечение в установленные сроки: уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам; взносов собственных средств из прибыли, амортизационных отчислений и других источников на финансирование централизованных и нецентрализованных капитальных вложений; перечисления денежных средств на особые счета; выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществления других кассовых операций; оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами;

б) обеспечение финансирования затрат, предусмотренных планом;

в) оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в сроки;

г) составление и представление руководству предприятия сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана;

д) осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости средств в расчетах;

е) совместно с отделами и службами объединения: рассмотрение претензий и санкций, предъявленных покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии; предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам; принятие мер по своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с покупателей, арендаторов и других дебиторов.

ж) внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и поставщиками.

Общая схема финансовых отношений предприятия представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Общая схема финансовых отношений предприятия

Наиболее важные взаимоотношения во внешней среде - это взаимоотношения с поставщиками и покупателями. Эффективное управление взаимоотношениями с поставщиками помогает в налаживании оперативных путей взаимодействия с партнерами, обеспечивающими материально-техническое снабжение компании.

Государство регулирует почти все виды взаимоотношений в законодательном порядке. Помимо этого, оно получает налоги, сборы, пошлины и другое.

Взаимоотношения предприятия с банками - использование услуг банков, а именно: обслуживание счетов, получение кредитов и другое. Кроме того, предприятие пользуется услугами сторонних организаций по страхованию, сертификации, транспортировке.

Во внутренней среде наиболее важное - это финансовые отношения с работниками (с одной стороны - труд, с другой - заработная плата), далее отношения с собственниками по поводу формирования уставного капитала и распределения прибыли, а затем отношения между подразделениями.

Основная оперативная финансовая работа по взаимоотношениям с контрагентами включает в себя отношения с: поставщиками; покупателями; банками; бюджетом и внебюджетными фондами; учредителями и акционерами; страховыми компаниями и другими.

ОАО «Северное морское пароходство» работает как с российскими, так и иностранными фирмами, занимающимися оперативным обслуживанием судов (судоремонт, шипчандлерские услуги, техническое обслуживание, организация освидетельствования конвенционного оборудования, подводно-технические работы). Так как на балансе предприятия находятся социально-бытовые объекты (гостиница, санаторий-профилакторий, база отдыха, столовые), то ведется работа с поставщиками продуктов питания, электроэнергии, охранными предприятиями и другими. Как правило, все расчеты осуществляются по факту поставки, но некоторым поставщикам делается предоплата. Форма расчетов - безналичная.