Управленческий анализ деятельности объекта исследования
Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Башкиргаз» приведены в таблице 4.
В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошло увеличение выручки на 33,2 %. Сумма выручки от продаж ООО «Башкиргаз» в 2009 г. составила 11110798 тыс.руб., а в 2010 г. она увеличилась на 17 % и составила 13386628 тыс.руб. По сравнению с 2008 г. выручка увеличилась на 47,6 %.
Таблица 4. Анализ динамики основных финансово-экономических показателей деятельности организации за 2007-2010гг. (тыс.руб.)
|
Показатель |
2007г. (базовый) |
Год | |||||||
|
2008 |
2009 |
2010 | |||||||
|
Уровень показателя |
Темп изменения к |
Уровень показателя |
Темп изменения к |
Уровень показателя |
Темп изменения к | ||||
|
2007г. Т1 |
2007г. |
2008г. Т2 |
2008г. |
2009г. Т3 | |||||
|
1. Выручка от продажи продукции, материалов, работ, услуг |
6813375 |
9072380 |
133,2 |
11440798 |
167,9 |
126,1 |
13386628 |
147,6 |
117,0 |
|
2. Себестоимость проданной продукции, материалов, работ, услуг |
6586898 |
8939586 |
135,7 |
11112048 |
168,7 |
124,3 |
12877840 |
144,1 |
115,9 |
|
3. Валовая прибыль |
226477 |
132794 |
58,6 |
328750 |
145,2 |
247,6 |
508788 |
383,1 |
154,8 |
|
4. Коммерческие и управленческие расходы |
173837 |
209667 |
120,6 |
236059 |
135,8 |
112,6 |
286965 |
136,9 |
121,6 |
|
5. Прибыль от продажи продукции, материалов, работ, услуг |
52640 |
-76873 |
-146,0 |
92691 |
176,1 |
-120,6 |
221823 |
-288,6 |
239,3 |
|
6. Прибыль до налогообложения |
20963 |
-72962 |
-348,1 |
32145 |
153,3 |
-44,1 |
81458 |
-111,6 |
253,4 |
|
7. Чистая прибыль |
20239 |
-36451 |
-180,1 |
36422 |
180,0 |
-99,9 |
30378 |
-83,3 |
83,4 |
|
8. Рентабельность по чистой прибыли, % (п.7:п.1*100) |
0,3 |
-0,4 |
-135,3 |
0,3 |
107,2 |
-79,2 |
0,2 |
-56,5 |
71,3 |
|
9. Рентабельность продаж, % (п.5/п.1*100) |
0,8 |
-0,8 |
-109,7 |
0,8 |
104,9 |
-95,6 |
1,7 |
-195,6 |
204,5 |
|
10. Среднесписочная численность работников |
105 |
128 |
121,9 |
130 |
123,8 |
101,6 |
135 |
105,5 |
103,8 |
|
11. Производительность труда (п.1:п.10) |
64889 |
70878 |
109,2 |
88006 |
135,6 |
124,2 |
99160 |
139,9 |
112,7 |
|
12. Среднегодовая стоимость оборотных средств |
563 722 |
1 172 121 |
207,9 |
1 062 805 |
188,5 |
90,7 |
1 090 567 |
93,0 |
102,6 |
|
13. Оборачиваемость оборотных средств: а) раз (п.1:п.12) |
12,1 |
7,7 |
64,0 |
10,8 |
89,1 |
139,1 |
12,3 |
158,6 |
114,0 |
|
б) дни (365:п.13а) |
30 |
47 |
156,2 |
34 |
112,3 |
71,9 |
30 |
63,1 |
87,7 |
|
14. Среднегодовая стоимость основных средств |
184161 |
116316 |
63,2 |
51619 |
28,0 |
44,4 |
59473 |
51,1 |
115,2 |
|
15. Фондоотдача, руб./руб. (п.1/п.14) |
37,00 |
78,00 |
210,8 |
221,64 |
599,1 |
284,2 |
225,09 |
288,6 |
101,6 |
|
16. Фондоемкость, руб./руб. (п.14/п.1) |
0,03 |
0,013 |
47,4 |
0,005 |
16,7 |
35,2 |
0,004 |
34,7 |
98,5 |
|
17. Фондовооруженность, тыс.руб./чел. (п.14/п.10) |
1754 |
909 |
51,8 |
397 |
22,6 |
43,7 |
441 |
48,5 |
110,9 |
|
18. Среднегодовая стоимость остатков готовой продукции, тыс.руб. |
2124 |
2888 |
136,0 |
2548 |
119,9 |
88,2 |
1365 |
47,3 |
53,6 |
|
19. Оборачиваемость готовой продукции: а) раз (п.1:п.18) |
3208 |
3141 |
97,9 |
4491 |
140,0 |
143,0 |
9807 |
312,2 |
218,4 |
|
б) дни (365:п.19а) |
0,11 |
0,12 |
102,1 |
0,08 |
71,4 |
69,9 |
0,04 |
32,0 |
45,8 |