Анализ использования материальных ресурсов
Изм.ТПМЗ= Изм.МЗ* Мотд0=-6484*1,65=-10698,6 тыс. руб. (8)
Изм.ТПМотд= Изм. Мотд* МЗ1=0,74*37239= 27556,86 тыс. руб. (9)
Из расчетов видно, что объем товарной продукции сократился на 10698,6 тыс. руб. за счет сокращения материальных затрат на 6484 тыс. руб., а за счет повышения материалоотдачи на 0,74 руб. увеличился на 27556,86 тыс. руб. Общее влияние факторов составило увеличение товарной продукции на 16858,26 тыс. руб.
Невозможно провести анализ производственно-хозяйственной деятельности без анализа прибыли предприятия, которую рассмотрим ниже.
Анализ прибыли предприятия
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли. Чем больше величина прибыли, тем устойчивее его финансовое состояние. Данные анализа прибыли отразим в таблице 2.7
Таблица 2.7
|
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
Отклонение (+,-) |
Уровень в % к выручке в отчетном периоде |
Уровень в % к выручке в базисном периоде |
Отклонение уровня |
|
Выручка от продажи товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов) |
106969 |
99017 |
+7952 |
100 |
100 |
- |
|
В том числе: готовой продукции |
88988 |
80504 |
+8484 |
83,2 |
81,3 |
+1,9 |
|
товаров |
12533 |
14652 |
-2119 |
11,7 |
14,8 |
-3,1 |
|
услуг промышленного характера |
5448 |
3861 |
+1587 |
5,1 |
3,9 |
+1,2 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
69744 |
70203 |
-459 |
65,2 |
70,9 |
-5,7 |
|
В том числе: готовой продукции |
59470 |
50254 |
-784 |
55,6 |
60,9 |
-5,3 |
|
товаров |
6893 |
7305 |
-412 |
6,4 |
7,4 |
-1,0 |
|
услуг промышленного характера |
3381 |
2644 |
737 |
3,2 |
2,7 |
0,5 |
|
Валовая прибыль |
37225 |
28814 |
8411 |
34,8 |
29,1 |
5,7 |
|
Коммерческие расходы |
5562 |
594 |
+4968 |
5,2 |
0,6 |
+4,6 |
|
Управленческие расходы |
3102 |
198 |
+2904 |
2,9 |
0,2 |
+2,7 |
|
Прибыль от продаж |
28561 |
28022 |
+539 |
26,7 |
28,3 |
-1,6 |
|
Проценты полученные |
1610 |
4654 |
-3044 |
1,5 |
4,7 |
-3,2 |
|
Проценты к уплате |
3102 |
4188 |
-1086 |
2,9 |
4,2 |
-1,3 |
|
Доходы от участия в других организациях |
4814 |
1064 |
+3750 |
4,6 |
1,1 |
+3,5 |
|
Прочие операционные доходы |
749 |
600 |
+149 |
0,7 |
0,6 |
+0,1 |
|
Прочие операционные расходы |
11344 |
3584 |
+7760 |
10,6 |
3,6 |
+7,0 |
|
Прочие внереализационные доходы |
1604 |
495 |
+1109 |
1,5 |
0,5 |
+1,0 |
|
Прочие внереализационные расходы |
642 |
1715 |
-1073 |
0,6 |
1,7 |
-1,1 |
|
Прибыль до налогообложения |
22250 |
25348 |
-3098 |
20,8 |
25,6 |
-4,8 |
|
Налог на прибыль |
6675 |
8872 |
-2197 | |||
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
15575 |
16476 |
-901 |
14,6 |
16,6 |
-2 |
|
Чрезвычайные доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Чистая прибыль |
15575 |
16476 |
-901 |
14,6 |
16,6 |
-2 |