Мониторинг и стимулирование выполнения бизнес-плана

Процедура мониторинга плановых показателей бизнес-плана ЗАО «Технопромкомплект» осуществляется с помощью подсистемы «Финансовое планирование» программного комплекса Smart Goods.

Так например с момрощью этой системы можно запланировать движения по расчетному счету (р/с) ЗАО «Технопромкомплект» на некоторый период времени, т.е. внести цифры планируемого прихода на р/с и расхода с р/с на каждый день планируемого промежутка времени. При этом сумма остатка на расчетном счете ЗАО «Технопромкомплект» не должна опускаться ниже заданного уровня. Планируемую динамику изменения состояния расчетного счета необходимо представить в виде графика в зависимости от времени с указанием граничного значения показателя. По окончанию планового периода необходимо к картине графика планового показателя добавить график фактического изменения состояния расчетного счета (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Динамика фактического состояния р/с до 2 числа и планового до 20 числа

На рисунке 2.1 показана ситуация на 2-е число месяца:

а) текущее состояние расчетного счета - 7 млн. руб.;

б) на 3-е число запланирован расход 2,5 тыс. и ожидается приход 2 тыс. (останется 6,5 тыс.);

в) на 4-е число, соответственно 5 и 6 млн. руб. (остаток 7 тыс.) и т.д. на планируемый период.

На рисунке 2.2 отражена ситуация на 20-е число месяца. Имеющиеся данные позволяют сравнить плановую и фактическую динамику изменения состояния расчетного счета и их приближение к критическому уровню.

Рисунок 2.2 - Ситуация на 20 число. График плановых и фактических сумм на расчетном счете

На графике видно критическое уменьшение 13-го планового значения суммы на расчетном счете. Это позволяет, в случае необходимости, изменить планы или оставить их без изменения, если это оправдано какими-либо причинами.

Сравнительный анализ фактических и плановых показателей. На рисунке 2.2 отражена ситуация на 20-е число месяца. Имеющиеся данные позволяют сравнить плановую и фактическую динамику изменения состояния расчетного счета и их приближение к критическому уровню.

Ограничением подсистемы «Финансовое планирование» является то, что она не предназначена для оперативного контроля выполнения хозяйственных операций, определения их правомерности с точки зрения соответствия финансовому плану и запрета их выполнения при несоответствии таковому. Целью планирования является создание правильной плановой цепочки операций. Задача обеспечения соответствия фактических операций выработанному плану (работы по плану), является административной и возлагается на руководство организации.

Таким образом, система может констатировать факт нарушения финансовой части бизнес плана (если разница фактического и планового показателей превысила допустимое значение), и это может служить поводом для административных мероприятий ЗАО «Технопромкомплект» по предотвращению таких случаев в дальнейшем.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ ЗАО «ТЕХНОПРОМКОМПЛЕКТ»