Анализ финансово-экономических показателей

Из расчетов на оплату труда персонала, приведенных в таблице 2.2, видно, что месячный фонд заработной платы составляет 245,08 млн. руб., в том числе фонд оплаты труда основных рабочих составляет 56,32 млн. руб., вспомогательных - 110,11 млн. руб., руководителей и служащих - 78,65 млн. руб. Годовой фонд оплаты труда по предприятию составляет 2940,96 млн. руб.

Расчет издержек производства:

Основные факторы, определяющие уровень затрат на производство:

- объем выпуска продукции;

- стоимость сырья и материалов (переменные издержки);

- величина средств на оплату труда;

- амортизационные отчисления.

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по вновь введенному оборудованию составляет 11,5%. Расчет общей суммы амортизационных отчислений по кварталам планового периода приведен в Приложении 3. Данные приложения говорят о том, что амортизация основных производственных фондов ЗАО «Технопромкомплект» начисляется линейным способом из расчета срока службы оборудования и составляет 115,26 млн. руб. в год или 9,6 млн. руб. в месяц.

В состав прочих входят [19, с. 92]: расходы по обслуживанию, эксплуатации и ремонту основных производственных фондов, внутрифирменному перемещению грузов, организации, обслуживанию и управлению производством (за вычетом затрат на оплату труда), оплата различных коммунальных услуг, ГСМ, охранные услуги, страховые взносы, налоги в составе затрат и т.п. В соответствии с принятой на предприятии методикой учета затрат на производство эти расходы принимаются в размере 275% от суммы амортизационных отчислений.

Расчет общей суммы издержек по месяцам планируемого периода приведен в Приложении 4. На основе полученных в Приложении 4 данных определяется себестоимость единицы продукции (в расчете на полное освоение мощности в 2013 году), результаты расчетов которой приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Себестоимость продукции, тыс. руб.